開業届と青色申告、いつ・何を出す？

副業の仕事が、毎月入るようになってきた。いつかは会社を辞めて、フリーランスでやってみたい。そう考えはじめると、よく聞くのが「開業届」と「青色申告」です。名前は知ってるけど、何をどう出すのかはよくわからない。そんな人に向けて書きました。読み終わるころには、自分は出したほうがいいのか、出すならいつまでに何をすればいいのかがわかります。

01開業届って、そもそも何の届け？

ひとことで「事業を始めました」と、税務署に知らせる紙。

出すのは、自分で仕事を受けて、それを事業として始めた人。たとえば、デザインやライティングで独立した人です。会社に雇われて給料をもらうだけなら、いりません。

同じデザインや原稿の仕事でも、事業といえるほどではない副業のもうけは「雑所得」になります。この場合は、出す決まりの対象に入りません（05でくわしく）。

こういう働き方をしている人は、けっこういます。国の調べでは、本業がフリーランスの人は209万人。副業だけフリーランス、という人も48万人いました。

書くのは、紙1枚だけ。名前やマイナンバーのほかに、どんな仕事か、いつ始めたかを書きます。

02いつまでに、どこへ出せばいい？

ひとことで始めた年の、次の3月15日まで。出すのは、住んでいるところの税務署。

国税庁の今の案内では、期限は「始めた年の分の、確定申告の期限まで」。2026年に始めたなら、2027年3月15日までです。

出し方は、3つあります。

• パソコンからe-Tax（税金のネットの窓口）で出す
• 税務署の窓口に持っていく
• 税務署に郵送する

e-Taxなら、本人だとわかる書類のコピーはいりません。紙で出すときは、マイナンバーカードなどのコピーをつけるか、窓口で見せます。

03青色申告と白色申告、何がちがう？

ひとことで帳簿をしっかりつけるかわりに、税金が安くなるしくみ。

自分で商売をしている人の申告には、2つの形があります。前もって申請して、OKをもらった人の「青色」。それ以外の「白色」です。

青色にできるのは、事業所得などがある人だけ。会社員の副業に多い「雑所得」の人は、できません（05でくわしく）。

白色にも、くり越せる赤字はあります。原稿料のように、年によって大きく変わる収入（変動所得）の赤字。それと、災害で受けた損です。この2つは、白色でも3年くり越せます。

「白色なら帳簿はいらない」と思われがちですが、ちがいます。商売をしている人は、白色でも帳簿をつけて、レシートなどを取っておきます。どうせつけるなら、青色にしておく。これが、WE POPのおすすめです。

0465万円の控除は、どうすればもらえる？

ひとことでくわしい帳簿をつけて、3月15日までにネットで出す。

青色の控除は、3つのコースがあります。どれになるかは、帳簿のつけ方と、出し方で決まります（2026年分まで）。

65万円をもらうには、次の3つが全部そろっていることがいります。

• お金の出入りを、複式簿記でつける
• 帳簿から、お金の残りと、もうけの表（貸借対照表と損益計算書）をつくって、いっしょに出す
• 3月15日までに、e-Taxで出す（または、決まった形で帳簿をデータのまま取っておく）

じゃあ、65万円引けると、税金はどれくらい変わるのか。所得税は、もうけから基礎控除などを引いた残り（課税所得）にかかります。この課税所得が65万円以上あって、税率が5%の人で計算してみます。住民税も同じように控除が効き、税率はふつう10%です。

税率が高い人ほど、減る額は大きくなります。反対に、課税所得が65万円より少ないと、減る額も小さくなります。

気をつけたいのは、給料がなく、この仕事のもうけだけの人。基礎控除などを引くと、課税所得が65万円を下回ることがあります。その場合、9.75万円まるごとは減りません。手間はかかるけど、見返りの大きさは人によってちがう、ということです。

05副業でも、出したほうがいい？

ひとことで出せる。でも、事業かどうかは中身で決まる。

会社員でも、開業届は出せます。青色にもできます。ただ、ここで分かれ道があります。その副業のもうけが「事業所得」なのか、「雑所得」なのか、です。

どっちになるかを、国税庁の通達は「世間ふつうに見て、事業といえるくらいか」で決める、としています。開業届を出したかどうかは、この目安には書かれていません。

目安になるのが、帳簿です。帳簿やレシートを残していないと、原則として雑所得になります。例外は、収入が300万円をこえていて、事業といえる事実があるときです。

反対に、帳簿があっても、収入がとても少ないときや、もうけるつもりがないときは、事業とは見てもらえないこともあります。

出すかどうか迷ったら、下のチェックを使ってみてください。これはWE POPが考えた目安で、国が決めた基準ではありません。

副業で申告がいるかどうか（20万円のルール）は、副業の確定申告の記事で書いています。

06出すと決めたら、何からやる？

ひとことで始めた日を確かめて、2枚をいっしょに出す。帳簿はその日から。

07よくある質問

2026.10.05 公開／2026.10.06 更新　文・WE POP編集部