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目次
「ふるさと納税、やったほうがいいよ」と言われるけど、なにがおトクなのか、いまいちわからない。確定申告がいると聞いて、手が止まっている。そんな人に向けて書きました。しくみは、思っているよりシンプルです。読み終わるころには、自分に確定申告がいるかどうかと、上限の調べ方がわかります。
この記事でわかること
- ふるさと納税で、税金が減るしくみ
- いくらまで寄付していいか（上限の考え方）
- 確定申告とワンストップ特例、どっちを使うか
- はじめての1回の流れと、1年目に気をつけること
先に結論
- 寄付した額から2,000円を引いた分だけ、税金が安くなる。ただし上限あり
- ふだん確定申告がいらない会社員で、寄付先が5つまでなら、ワンストップ特例で確定申告はいらない
- 特例の申請書は、次の年の1月10日までに届くように
01ふるさと納税って、なにがおトクなの？
ひとことで寄付した額から2,000円を引いた分、払う税金が減ります。
ふるさと納税は、名前に「納税」とついていますが、中身は寄付。寄付先は全国どこでも選べて、生まれた町でなくてもかまいません。
寄付をすると、その額から2,000円を引いた分が、所得税と住民税から引かれます。たとえば3万円なら、2万8,000円分だけ税金が安くなります。あなたの負担は2,000円です。これだけ聞くと、うまい話に聞こえますよね。
ことば控除（こうじょ）
税金を計算するときに、決まった額を引くこと。ふるさと納税では、寄付した額から2,000円を引いた分が控除されます。
この2,000円は、1回ごとではなく、1年で1回分。何か所に寄付しても、1年の負担は2,000円です（上限までなら）。寄付先によっては、お礼の品（返礼品）も届きます。
出典：総務省「ふるさと納税制度」（制度の概要）の例から。所得税の税率が20%の人（年収750万円・夫婦で子どもなし）の場合。住民税は基本分2,800円と特例分19,600円の合計
引かれる2万8,000円のうち、2万2,400円が住民税から。所得税の税率（5〜45%）が低い人ほど、住民税の分が大きくなります。
つまり、給料がまだそれほど高くない人ほど、減るのはおもに次の年の住民税。住んでいる町に払うはずの税金の一部を、応援したい町へ回すイメージです。
1,151万人
使っている人は、5年前（2020年の寄付）の約564万人から、2倍に増えました。
02いくらまで寄付していい？
ひとことで上限は人によってちがう。カギは住民税の「所得割」。
2,000円で済むのは、上限までの話。上限は、収入や家族、ほかの控除があるかどうかで変わります。ややこしく見えますが、ポイントは1つだけです。
カギは、住民税。そこから引かれる分のうち「特例分」は、所得割の2割までと決まっています。
ことば所得割（しょとくわり）
住民税のうち、前の年の1〜12月の所得から、いろいろな控除を引いた額に、10%をかけて出す部分。所得が多いほど大きくなり、そのぶん上限も上がります。
ぴったりの上限を出す計算は、かなりややこしいです。総務省も、細かいところは市区町村に聞くよう案内しています。ただ、答えていない自治体もあるので、そのときは自治体などのシミュレーターで目安を出しましょう。
聞くときは、6月ごろ会社からもらった住民税の通知書があると話が早いです。上限は、寄付する年の1〜12月の収入で決まります。収入が去年とかなりちがう人は、それも伝えましょう。
ネットの年収別の表を見るなら、何年向けかをチェック。税のルールは2025年、2026年と続けて変わり、上限の計算にも関わっています。
気をつけて
上限をこえた分は、自己負担が増える
上限をこえて寄付すると、こえた分は税金から引かれません。あなたの負担が2,000円より大きくなります。返礼品をもらっても、損になることがあります。WE POPのおすすめは、上限ぎりぎりを狙わず、少し余裕をもたせることです。
03確定申告って、しなきゃいけないの？
ひとことでふだん確定申告がいらない会社員で、寄付先が5つまでなら、申請書だけでOK。
税金を減らしてもらうには、ふつうは次の年に確定申告をします。でも、もともと申告がいらない会社員などは、「ワンストップ特例」が使えます。
ことばワンストップ特例
確定申告のいらない会社員などが使えるしくみ。1年の寄付先が5つまでなら、申請書を出すだけで、税金を減らしてもらえます。同じところに何回寄付しても、1つと数えます。6つ以上に寄付すると、こえた分だけでなく、全部が特例の対象外になります。
2,000円
1年の負担（上限までなら）
5自治体まで
ワンストップ特例が使える寄付先
1月10日
申請書の期限（次の年）
01で見た約1,151万人のうち、約614万人がワンストップ特例。半分以上の人が、申告なしで済ませています。2つを並べると、こんなちがいがあります。
ワンストップ特例会社員なら
いいところ
- 申請書を送るだけ。税務署に行かなくていい
- マイナンバーカードを使って、オンラインで出せるところもある
気をつけること
- 寄付先は、1年で5つまで（6つ以上だと全部が対象外）
- 次の年の1月10日までに届くように出す
- 所得税は減らない。そのぶんも住民税から引かれる
確定申告
いいところ
- 寄付先は、いくつでもいい
- 所得税が戻ってきて、住民税も減る
- 医療費控除などと、いっしょに申告できる
気をつけること
- 次の年の2月16日〜3月15日に申告する
- 寄付先から届く証明書がいる
どちらでも、減る税金の合計は基本的に同じ。ちがうのは、どの税金から引かれるかと、手間だけです。
気をつけて
副業などで申告する人は、ワンストップ特例が使えない
副業や医療費控除などで確定申告をする人は、ワンストップ特例が使えません。申請書を出していても、無効になります（住民税の申告をするときも同じ）。そのときは、ふるさと納税の寄付も、その申告にまとめて書きます。くわしくは副業の確定申告で。
04ワンストップ特例、自分は使える？
ひとことで全部に当てはまれば、確定申告はいらない。
自分が使えるかどうか、5つの質問で確かめてみてください。
当てはまるものをタップしてみてください
当てはまったのは 0 / 5個
ポイント
1月10日に間に合わなかったら
申請が間に合わなくても、確定申告をすれば税金は減らしてもらえます。所得税を戻してもらうだけの申告なら、1月から出せます。
05返礼品って、どんなルールがあるの？
ひとことで寄付した額の3割まで、その地域のものだけ。
返礼品には、国の決まりがあります。おもなルールは、この2つです。
- 3割まで：返礼品にかけるお金は、寄付の3割以下
- 地場産品：その地域でつくられたものなど、地元に関係のあるものだけ
寄付先になれるのは、国から指定を受けた自治体だけ。ルールを守らないと、指定を取り消されることもあります。
2025年10月からは、寄付をするとポイントがもらえるサイトを通して、自治体が寄付を集めることも禁止されました。
メモ
クレジットカードのポイントは？
カードで払ったときに、ふだんの買い物と同じようにつくポイントはOK。ふるさと納税の支払いだけに上乗せされるポイントは、禁止の対象です。
返礼品だけでなく、使い道で選ぶのもありです。2025年度は、指定を受けた自治体の98.2%が、使い道を選べるようにしていました。
気をつけて
申し込む前に、本物のサイトか確かめる
ふるさと納税の偽サイトで、お金をだまし取られる被害が出ていると、総務省が注意を呼びかけています。怪しいと思ったら、申し込む前に、寄付先の公式サイトで確かめましょう。困ったときは、消費者ホットライン「188」に相談できます。
06はじめての1回、どう進める？
ひとことで上限を調べて、寄付して、申請書を出すだけ。
ワンストップ特例を使う場合の流れです。むずかしい作業は、ひとつもありません。
上限の目安を調べる
02で書いたとおり、まずは住民税の通知書を手元に、市区町村に聞いてみましょう。答えていない自治体なら、シミュレーターなどで目安を出します。
寄付先と返礼品を選ぶ
申し込みの名前と住所は、住民票と同じにします。家族の名前で寄付しても、あなたの税金は減りません。
寄付する（お金は先に払う）
お金は、いったん全部を先に払います。税金が減るのは、次の年になってから。毎月のやりくりは、手取り22万円の配分の例ものぞいてみてください。
ワンストップ特例の申請書を出す
寄付をしたら、そのつど寄付先に出します。マイナンバーカードのコピーなど、決められた書類もつけて、次の年の1月10日までに届くように。オンラインで出せるところもあります。
届いた証明書は、捨てずに取っておく
寄付先から届く証明書は、あとで確定申告をすることになったときに使います。
次の年の6月、通知書で確かめる
会社から配られる住民税の通知書に、ふるさと納税で引かれた額がのっています。どこにのるかは市区町村ごとにちがうので、見つからなければ聞いてみてください。
071年目と2年目で、気をつけることは？
ひとことで1年目の寄付は、2年目の6月からの住民税で戻ってくる。
住民税は、前の年の1〜12月の所得で決まります。なので4月に入社した人は、1年目はないか、あっても少なく、2年目の6月から引かれはじめます。くわしくは給与明細の記事で。
では、住民税を払っていない1年目に寄付しても、ムダになる？ そんなことはありません。1年目の寄付で減るのは、2年目の6月からの住民税です。
4月に入社した人なら
- 1年目の4〜12月
寄付する
上限は、4〜12月の給料とボーナスで決まります。1年分より少ないぶん、上限も小さめ。
- 1年目の1〜3月
申請か、申告をする
ワンストップ特例なら、1月10日までに申請書が届くように。確定申告なら、2月16日〜3月15日です。
- 2年目の6月
住民税が減る
住民税が引かれはじめる月。ここから次の5月まで、控除された分だけ少なくなります。
- 2年目〜
上限が上がりやすい
1年まるごとの収入で決まるので、9か月分だった1年目より、上限は上がりやすくなります。
気をつけて
その年の収入が少ないと、税金が減らないことも
ふるさと納税で減るのは、払うはずだった税金です。秋に入社した人など、その年の給料が少なくて所得割がかからないと、減らせる税金がありません。寄付したお金は、そのまま自分の負担になります。
2年目の人が気をつけたいのは、タイミングです。今年寄付しても、今の住民税は減りません。減るのは、次の年の6月からです。
08よくある質問
Q特例を出したあとで、確定申告をすることになったら？
A確定申告をすると、特例は無効になります。申請した分も含めて、その年の寄付を全部書いてください。書き忘れても、あとから直せます。わからないときは、税務署に聞いてみてください。
Q申請書を出したあとで、引っ越したら？
A住所や名前が変わったら、寄付先に届け出ます。期限は、寄付した次の年の1月10日です。出し忘れると、特例が使えなくなることも。そのときは、確定申告をしましょう。
Q1年のうち、いつ寄付するのがいい？
A1〜12月の寄付が、その年の分です。上限はその年の収入で決まるので、WE POPのおすすめは、収入の見通しが立つ秋ごろ。年末ぎりぎりだと、申請書が間に合わないことも。12月の前半までに済ませると安心です。
Q返礼品をもらうと、税金がかかる？
A返礼品は「一時所得」という扱い。懸賞の賞品などと合わせて、1年で50万円をこえると、税金がかかることがあります。
今日の最初の一歩
住民税の通知書を探して、スマホで1枚撮っておく
6月ごろ会社からもらった、住民税の通知書を探します。上限を聞くとき、これがあると話が早いです。1年目でまだない人は、今月の明細の額面をメモするだけでOK。4〜12月の合計が、今年の上限のもとになります。
2026.10.03 公開／2026.10.06 更新 文・WE POP編集部
参考にした情報
- 総務省「ふるさと納税ポータルサイト」（偽サイトへの注意）
- 総務省 ふるさと納税ポータルサイト「ふるさと納税の概要」
- 総務省 ふるさと納税ポータルサイト「税金の控除について」
- 総務省 ふるさと納税ポータルサイト「ふるさと納税の流れ」
- 総務省 ふるさと納税ポータルサイト「よくある質問」
- 総務省 ふるさと納税ポータルサイト「制度改正について（2015年4月1日、当時の資料）」（ワンストップ特例）
- 総務省「ふるさと納税制度」（制度の概要）
- 総務省「ふるさと納税に関する現況調査結果（令和8年度実施）」（令和8年7月31日）
- 総務省「ふるさと納税について（指定基準に係る告示改正）」（令和8年3月24日）
- 総務省 報道資料「ふるさと納税の指定基準の見直し等」（令和6年6月28日）
- 総務省「平成31年総務省告示第179号」（指定基準。令和8年3月31日最終改正）
- 総務省「ふるさと納税に係る指定制度の運用についてのQ＆A」（令和8年4月1日 総税市第33号）
- 総務省「令和8年度税制改正の大綱」（令和7年12月26日 閣議決定）
- 総務省「個人住民税」
- e-Gov法令検索「地方税法」（第37条の2・第314条の7 寄附金税額控除、第321条の5、附則第7条）
- 国税庁「No.1155 ふるさと納税（寄附金控除）」
- 国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」
- 国税庁「No.2020 確定申告」
- 国税庁「No.2030 還付申告」
- 国税庁「No.2260 所得税の税率」
- ひたちなか市「ふるさと納税ワンストップ特例制度について」（申請の期限・添付書類）
- 神戸市「ふるさと納税の控除額はどこを見れば分かりますか。」
- 消費者庁「消費者ホットライン」
制度や数字は記事の公開日（直した記事は更新日）時点の情報です。最新の情報は各公式サイトで確認してください。